Declaración de impuestos

Información general sobre cómo preparar su declaración de impuestos.

Impuestos: consejos clave

Aprenda los pasos para presentar sus impuestos a tiempo.

Impuestos: consejos clave. Ver el texto de la infografía abajo.

Impuestos: consejos clave. Ver el texto de la infografía abajo. Vea una versión más grande de la infografía.

Impuestos: consejo clave

Cuando presente su declaración de impuestos considere los créditos, las deducciones, opciones para presentar su declaración y la fuente de sus ingresos. Recuerde que casarse, comprar una casa y otros eventos podrían afectar su declaración de impuestos. Aprenda los pasos para presentar sus impuestos a tiempo.

Calculadora con rollo de papel

Mensaje en el rollo de papel: ¡Infórmese sobre las estafas y fraudes que ocurren durante la temporada de impuestos con el número de identificación del contribuyente, emails no deseados y preparadores de impuestos deshonestos!

Mensaje en la pantalla de la calculadora: 1040

Paréntesis (): reúna sus formularios y documentos:

  • Los formularios W-2 y 1099 de ingresos y 1095-A del seguro de salud
  • Comprobantes de intereses, recibos, millaje

Signo de sustracción (-): reclame los créditos y las deducciones por:

  • Crédito por ingreso del trabajo
  • Contribuciones a organizaciones de caridad, gastos por educación y del cuidado de menores

Signo de adición (+): sume sus ingresos:

  • Salario, intereses, inversiones y cuentas de retiro

Signo de división (÷): si debe impuestos, podría llegar a un acuerdo con el IRS para pagar la deuda a plazos

Signo de pregunta (?): reciba ayuda a través de los programas de Asistencia Tributaria de los Voluntarios (VITA, sigla en inglés) o Asesoramiento Tributario para Personas de Edad Avanzada (TCE, sigla en inglés)

Signo de igualdad (=): elija cómo presentar sus impuestos:

  • Por Internet: Free File, software comercial y servicio e-file del IRS
  • Por correo
  • Con un profesional de impuestos

Signo de adición y sustracción (+/-): ¿debe impuestos o recibirá un reembolso?

Para más consejos en español, visite: https://gobierno.usa.gov/impuestos

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Cómo presentar una declaración de impuestos

Cada año comenzamos una nueva temporada de impuestos y el 18 de abril de 2017 es la fecha de vencimiento para que la mayoría de los contribuyentes presenten su declaración de impuestos. Siga estas pautas para cumplir con sus obligaciones tributarias:

  1. Determine su caso e identifique la información necesaria para empezar. Para declarar es necesario saber cuándo hacerlo y qué información debe reunir. La información general para presentar su declaración del Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) puede ayudarlo en el inicio.
  2. Reúna los formularios de las fuentes de ingresos y del IRS. Los comprobantes de salarios, compensaciones o ganancias son necesarios para preparar la declaración de impuestos, como por ejemplo los formularios W-2 y 1099-R que se envían en enero. Conozca los ingresos que se deben informar al IRS. Con los formularios provenientes de sus fuentes de ingreso, puede determinar cuáles son los formularios del IRS que necesita para su declaración de impuestos. Sepa los requisitos de los formularios 1040, 1040A o 1040EZ.
  3. Prepare y mande la declaración con cuidado. Si necesita ayuda para preparar su declaración, usted puede seleccionar un preparador de impuestos.

En caso de que usted sea elegible para recibir ayuda gratis del IRS a través del Programa de Voluntarios de Asistencia Tributaria (VITA, sigla en inglés) para contribuyentes de bajos y moderados ingresos (generalmente las personas que ganan $52,000 o menos), puede llamar al 1-800-906-9887 (presionar 2 para español) o utilizar el buscador de centros VITA (en inglés).

Recuerde que puede enviar su declaración de impuestos completada de manera electrónica usando Free File o por correo postal hasta el 18 de abril. Sin embargo, es recomendable que usted pida una extensión de plazo si no puede cumplir con esta fecha de vencimiento.

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Número de identificación del contribuyente

¿Qué es y para qué sirve el número de identificación del contribuyente?

El número de identificación del contribuyente, también conocido como TIN por su sigla en inglés, es el número que usa el Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) para verificar su identidad cuando usted presenta su declaración de impuestos.

Usted tiene que incluir este número al preparar sus impuestos, así como en cualquier otro documento relacionado a los impuestos federales.

Hay tres tipos de números de identificación del contribuyente, aunque usted solo necesita uno de estos para identificarse:

  • Número del Seguro Social (SSN, sigla en inglés)
  • Número de identificación del contribuyente para adopción (ATIN, sigla en inglés)
  • Número de identificación personal del contribuyente (ITIN, sigla en inglés)

El número del Seguro Social es emitido por la Administración del Seguro Social mientras que los demás son emitidos por el IRS.

Más información

Si tiene alguna pregunta sobre los números de identificación personal del contribuyente, por favor comuníquese con el IRS.

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Direcciones postales del IRS

Cómo determinar la dirección de correo correcta

Para la declaración  de impuestos, envío de formularios como la solicitud de cambio de su domicilio y pagos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) tiene varias direcciones.

Usted puede encontrar la dirección que corresponde para enviar:

En estas páginas usted también puede consultar las instrucciones para llenar los formularios.

Para obtener más información contáctese con el IRS.

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Reclamos contra el IRS

¿Cómo presentar su queja o reclamo?

Usted puede contactarse con el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, sigla en inglés), una organización independiente del Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) para presentar una queja sobre un empleado, procedimiento o decisión del IRS.

¿Cómo contactarse con TAS?

Los contribuyentes que necesiten comunicarse con la defensoría pueden:

  • Llamar a la línea gratuita de asistencia al 1-877-777-4778 (TTY: 1-800-829-4059).

  • Llamar o escribir a la defensoría de su estado o territorio (en inglés). Usted también puede encontrar la dirección y número de teléfono en la sección de Gobierno de la guía telefónica local.

  • Llenar y presentar el formulario 911 (en inglés) (PDF, descargar Adobe Reader) para solicitar ayuda de TAS.

  • Pedir que un funcionario del IRS lo ayude a llenar el formulario 911 o llamar al 1-800-829-3676 para pedir que le envíen el documento por correo.

¿Qué otro tipo de ayuda ofrece TAS?

Los defensores pueden  brindan ayuda a las personas y compañías que:

  • se sienten perjudicadas económicamente
  • están buscando ayuda para resolver problemas tributarios que no pudieron ser resueltos por la vía regular
  • creen que algún sistema o procedimiento del IRS no funciona como debería

El servicio es gratuito, confidencial y se adapta a las necesidades del contribuyente. Los contribuyentes elegibles reciben servicios personalizados de un defensor experto. Obtenga más información sobre TAS.

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Ingresos misceláneos, premios y juegos de azar

Conozca qué ingresos debe incluir en su declaración de impuestos

Si usted recibió ingresos en efectivo o su equivalente en premios o servicios, los debe incluir en su declaración de sus impuestos. Por ejemplo:

  • Trueque de productos y servicios. Si dos personas hacen un intercambio de productos o servicios, ambas partes deben declarar el valor de los productos o servicios intercambiados. Por ejemplo: un plomero que hace trabajos de reparación para un dentista como intercambio por servicios dentales. El valor de ese trueque o intercambio es tributable en el año en que los contribuyentes intercambiaron los servicios.

  • Ganancias de juegos de azar y apuestas. El ingreso por ganancias de juegos de azar y apuestas incluye las ganancias de loterías, rifas, carreras de caballos, torneos de póker y casinos. También están en esta categoría los premios en efectivo o el valor del mercado de premios como los automóviles y viajes. Usted debe declarar todas las ganancias de juegos de azar como ingreso tributable, incluso cuando no reciba un formulario W-2G.

  • Premios y recompensas. El dinero ganado por recompensas, sorteos, concursos de televisión, concursos de belleza u otros eventos similares es tributable y está sujeto al pago de impuestos. También está bajo esta categoría el valor de mercado de los productos ganados como premios o recompensas . Por ejemplo: si usted gana una estufa nueva en un concurso de cocina que tiene un valor de mercado de $500, incluya ese monto en la línea 21 del Formulario 1040 (en inglés).

Visite la página del Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) para más información en español sobre la tributación de ingresos misceláneos.

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Trabajadores independientes

¿A quién se considera trabajador independiente?

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) considera  que un trabajador es independiente cuando:

 

¿Qué documentos necesita para presentar su declaración de impuestos?

Si usted es un trabajador independiente o trabajador por cuenta propia estos son los principales formularios que debe presentar para su declaración de impuestos:

  • Use el formulario de Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (en inglés) y el Formulario 1040, si sus ingresos son iguales o mayores de $400 o si usted tiene ingresos de $108.28 o más por ser empleado de una iglesia
  • Use el Anexo SE (Formulario 1040) para calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que debe pagar. Recuerde que el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es igual al impuesto del Seguro Social y el de Medicare


Busque en la página de Internet del IRS, más información sobre los requisitos y formularios para la declaración de impuestos de un trabajador independiente o trabajador por cuenta propia.

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Trabajadores que participan de actividades económicas compartidas

Si usted ofrece servicios de transporte utilizando su vehículo privado o alquila su vivienda a turistas, entonces es parte de lo que se denomina “actividad económica compartida” (en inglés).

En la mayoría de los casos, las personas involucradas en negocios o actividades económicas compartidas tienen que hacer pagos estimados de impuestos durante el año para cumplir su responsabilidad tributaria. Estos pagos vencen el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero. Use el Formulario 1040-ES (en inglés) para calcular estos pagos.  

Recomendaciones para las personas que participan de una actividad económica compartida

Si usted participa en una actividad vinculada al sector de las economías compartidas esta información le será útil:

  • Ingresos. En la mayoría de los casos, las personas que reciben un pago por dedicarse a actividades económicas compartidas deben pagar impuestos aún si no reciben un Formulario 1099, W2 u otra declaración de ingresos.
  • Deducciones. Las deducciones de sus impuestos por el uso de un automóvil para una actividad comercial incluyen el costo de la gasolina, las reparaciones del vehículo o el número de millas recorridas. También puede hacer deducciones por el uso comercial de su vivienda. Guarde un registro del número de días que alquiló su vivienda, pues afectará el monto de sus deducciones. Recuerde que si alquila su vivienda por menos de 15 días durante el año, no tiene que reportar el ingreso del alquiler. En ese caso, tampoco puede solicitar ningún tipo de deducciones.
  • Retención. Las personas involucradas en actividades económicas compartidas que tienen otro empleo pueden solicitar una retención adicional de impuestos en sus pagos salariales. Esto ahorrará tiempo a los contribuyentes y facilitará sus declaraciones tributarias.

 

Para obtener más información sobre cómo presentar sus impuestos como un trabajador de una actividad económica compartida visite el Centro de Recursos para la Economía Compartida (en inglés) o si prefiere la sección sobre impuestos y economía compartida del IRS.

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Última actualización: Junio 22, 2017

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