Declaración de impuestos

Información sobre cómo prepapar su declaración de impuestos y los tipos de ayuda disponibles.

Ayuda para preparar su declaración de impuestos

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) ofrece asesoramiento en materia tributaria para distintas necesidades, como:

Si usted tiene asuntos tributarios por resolver con el IRS, puede recibir ayuda del Servicio del Defensor del Contribuyente (en inglés).

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Conozca los recursos del IRS para pagar sus impuestos

Si necesita respuestas a sus preguntas, como por ejemplo qué sucede si no tiene dinero para pagar sus impuestos o cómo reclamar el crédito tributario por ingresos del trabajo, usted puede buscar ayuda del Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, sigla en inglés) que cuenta con información tributaria básica. 

Si necesita opciones para pagar sus impuestos federales, existen planes de pagos a plazos, pero conviene pagar el monto adeudado lo antes posible. 

Si no está pagando impuestos sobre los ingresos a través de retenciones (o si éstas no son suficientes para cubrir los impuestos), debería programar y hacer pagos de impuesto estimado directamente al Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés).

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Ley Estadounidense de Alivio a los Contribuyentes

¿Qué impacto tiene la Ley Estadounidense de Alivio a los Contribuyentes en la declaración de sus impuestos?

El 2 de enero de 2013 el presidente Barack Obama aprobó la Ley Estadounidense de Alivio a los Contribuyentes (ATRA, sigla en inglés). Esta nueva ley resuelve varios asuntos tributarios que fueron discutidos por el Congreso a finales de 2012, también conocido como "abismo fiscal".

Conozca los asuntos fiscales acordados en esta ley y cómo podrían afectarlo:

Las "reducciones de impuestos de la era Bush"

La nueva ley extiende permanentemente la reducción de las tasas de impuesto sobre ingreso y ganancias de capital y dividendos si usted gana menos de 400,000 dólares (450,000 dólares si está casado y presenta una declaración conjunta). Si gana una cantidad mayor, la tasa impositiva marginal para ingresos correspondiente ha sido aumentada de 35 por ciento al 39.6 por ciento.

Este cambio también aumentó la tasa impositiva superior sobre ganancias de capital y dividendos a largo plazo del 15 por ciento al 20 por ciento, y causó modificaciones en varios otros créditos fiscales, la llamada "penalidad matrimonial" y los incentivos relacionados con la educación.

Las reglas de impuesto sobre la herencia

ATRA extiende permanentemente las leyes de impuesto sobre la herencia tal como existen actualmente, excepto la tasa impositiva superior que fue aumentada del 35 por ciento al 40 por ciento. Continúan exentos de impuestos las herencias de hasta 5 millones de dólares.

Provisiones fiscales de la Ley de Recuperación y Reinversión Estadounidense de 2009

Los siguientes créditos tributarios fueron extendidos temporalmente hasta 2017-el crédito tributario por hijo, algunas provisiones alrededor del Crédito por Ingreso del Trabajo y el Crédito de la Oportunidad Estadounidense (un crédito tributario para la educación).

La reducción de impuesto sobre la nómina

En 2010, el Congreso aprobó una reducción de 2 por ciento en la cantidad de dinero a contribuir a través del impuesto sobre la nómina del Seguro Social. Esta reducción de impuesto no fue extendida como parte de ATRA. Por lo tanto, esta tasa tributable ha sido revertida a la cantidad original de 6.2 por ciento para empleados y de 12.4 por ciento para trabajadores independientes. Usted podría notar un cambio en su primer pago de 2013.

ATRA también abordó varios asuntos más, incluyendo desempleo, Medicare y otras provisiones de salud, y la ley agrícola.

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Número de identificación del contribuyente

El número de identificación del contribuyente, también conocido como TIN por su sigla en inglés, es el número que usa el Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) para verificar su identidad cuando usted presenta su declaración de impuestos.

Usted tiene que incluir este número al preparar sus impuestos, así como en cualquier otro documento relacionado a los impuestos federales. Hay tres clases de números de identificación del contribuyente, aunque usted solo necesita uno de estos:

  • Número del Seguro Social (SSN, sigla en inglés)
  • Número de identificación del contribuyente para adopción (ATIN, sigla en inglés)
  • Número de identificación personal del contribuyente (ITIN, sigla en inglés)

El número del Seguro Social es emitido por la Administración del Seguro Social mientras que los demás son emitidos por el IRS. Si tiene alguna pregunta sobre los números de identificación personal del contribuyente, por favor comuníquese con el IRS.

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Pasos para presentar una declaración tributaria (individuos)

Cada año comenzamos una nueva temporada de impuestos y el 15 de abril es la fecha de vencimiento para que la mayoría de los contribuyentes presente su declaración de impuestos. Siga estas pautas para cumplir con sus obligaciones tributarias: 

1. Determinar su caso e identificar la información necesaria para empezar

Para declarar es necesario saber cuándo hacerlo y qué información debe reunir. La información general para presentar su declaración del Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) puede ayudarlo en el inicio. 

2. Reunir los formularios de las fuentes de ingresos y del IRS

Los comprobantes de salarios, compensaciones o ganancias son necesarios para preparar la declaración de impuestos, como por ejemplo los formularios W-2 y 1099-R que son enviados en enero. Conozca los ingresos que se deben informar al IRS

Con los formularios provenientes de sus fuentes de ingreso, puede determinar cuáles son los formularios del IRS que necesita para su declaración de impuestos. Sepa los requisitos de los formularios 1040, 1040A o 1040EZ.

3. Preparar y mandar la declaración con cuidado

Si necesita ayuda para preparar su declaración, usted puede seleccionar un preparador de impuestos.

En caso de que usted sea elegible para recibir ayuda gratis del IRS a través del Programa de Voluntarios de Asistencia Tributaria (VITA, sigla en inglés) para contribuyentes de bajos y moderados ingresos (generalmente las personas que ganan $52,000 o menos), puede llamar al 1-800-906-9887 (presionar 2 para español) o utilizar el buscador de centros VITA (en inglés).

Recuerde que puede enviar su declaración de impuestos completada de manera electrónica usando Free File o por correo postal hasta el 15 de abril. Sin embargo, es recomendable que usted pida una extensión de plazo si no puede cumplir con esta fecha de vencimiento.

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Reclamos contra el Servicio de Impuestos Internos

Usted puede contactarse con el Servicio del Defensor del Contribuyente, una organización independiente del Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés), para presentar una queja sobre un empleado, procedimiento o decisión del IRS. Los contribuyentes que necesiten comunicarse con la defensoría pueden:

  • Llamar a la línea gratuita de asistencia al 1-877-777-4778 (TTY: 1-800-829-4059).
  • Llamar o escribir a la defensoría del contribuyente de su estado o territorio (en inglés). Usted también puede encontrar la dirección y número de teléfono en la sección de Gobierno de la guía telefónica local.
  • Llenar y presentar el formulario 911 (PDF, en inglés) para solicitar ayuda del Servicio del Defensor del Contribuyente.
  • Pedir que un funcionario del Servicio de Impuestos Internos lo ayude a llenar el formulario 911 o llamar al 1-800-829-3676 para pedir que le envíen el documento por correo.

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Servicio del Defensor del Contribuyente

El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente que forma parte del Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés). Los funcionarios del IRS brindan ayuda a las personas y compañías que:

  • se sienten perjudicadas económicamente
  • están buscando ayuda para resolver problemas tributarios que no pudieron ser resueltos por la vía regular
  • creen que algún sistema o procedimiento del Servicio de Impuestos Internos no funciona como debería

Hay por lo menos una oficina local del defensor del contribuyente en cada estado (en inglés). El servicio es gratuito, confidencial y se adapta a las necesidades del contribuyente. Los contribuyentes elegibles reciben servicios personalizados de un defensor experto.

Para solicitar el servicio presente el formulario 911 (PDF, en inglés), el cual puede completar con la ayuda de un funcionario del IRS de ser necesario.

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